El aguinaldo es un derecho laboral establecido en la Ley Federal del Trabajo, pero los servidores públicos se rigen por una normativa específica: la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado (LFTSE).
Esta legislación establece condiciones particulares del aguinaldo para trabajadores públicos, garantizándoles un mínimo de 40 días de salario. Es un beneficio que aplica a todos los servidores públicos que trabajan en las Dependencias y Entidades reguladas por dicha ley.
¿Por qué el aguinaldo es un derecho anual para los trabajadores?
El personal que presta servicios en México tiene garantizado el aguinaldo como una prestación anual fundamental. El artículo 87 de la Ley Federal del Trabajo establece este derecho para todos los trabajadores y también está establecido en el artículo 42-Bis de la Ley Federal de Trabajadores al Servicio del Estado.
En ambos se reconoce el derecho como una necesidad de otorgamiento de un ingreso adicional para afrontar los gastos correspondientes al fin de año.
Este derecho laboral:
- Contribuye a la estabilidad económica de las personas trabajadoras.
- Representa un reconocimiento a la relación laboral y el esfuerzo anual.
- Es una prestación mínima de ley.
- Ayuda a mantener el poder adquisitivo de manera sostenible.
Diferencias en el aguinaldo para empleados del sector privado y trabajadores del Estado
El personal del sector público y privado tienen diferentes condiciones respecto al aguinaldo, establecidas en sus respectivas legislaciones. La cantidad y forma de otorgamiento reflejan la naturaleza particular de cada régimen.
Para el sector privado, la Ley Federal del Trabajo establece dos principios básicos:
- El otorgamiento debe realizarse antes del 20 de diciembre.
- La cantidad mínima corresponde a 15 días de salario.
En contraste, para quienes prestan servicios al gobierno de México, el artículo 42-Bis de la Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado especifica:
- El pago se realiza en dos exhibiciones del 50% cada una.
- La prestación equivale a un mínimo de 40 días de salario, sin deducciones.
Además, a diferencia del sector privado, donde se puede sacar un aguinaldo proporcional por menos de un año de servicio, el mismo artículo dice que el Ejecutivo Federal fijará las proporciones y proceso para el aguinaldo en caso de que el servidor lleve menos de un año prestando servicios.
| Característica | Sector privado | Sector público |
| Días mínimos de aguinaldo | 15 días de salario diario | 40 días de salario diario |
| Fecha de pago | Hasta el 20 de diciembre | 50% antes del 15 de diciembre y el otro 50% hasta el 15 de enero |
| Base legal | Ley Federal del Trabajo | Ley Federal de los Trabajadores al Servicio del Estado |
¿Cómo calcular tu aguinaldo según la antigüedad?
La fórmula básica para calcular el aguinaldo, que aplica tanto al sector público como privado, es:
Donde:
- Los días de aguinaldo son, mínimo, 40.
- El salario diario se obtiene dividiendo el sueldo mensual entre 30 días del mes.
Ejemplos y paso a paso de cálculo: ¿cuánto aguinaldo me toca con diferentes meses de antigüedad?
Para las personas que han establecido una relación laboral con el gobierno de México por menos de un año, la prestación puede variar de conformidad con disposiciones específicas y lineamientos de Hacienda.
De manera general, para calcular la parte proporcional del aguinaldo, se debe:
- Dividir los días de aguinaldo entre los 365 días del ejercicio anual.
- Multiplicar el resultado por los días de obra o servicios prestados.
- Multiplicarlo por el salario diario.
A continuación, veremos algunos ejemplos básicos de cómo se aplica este proceso:
- Aguinaldo por 1 mes de trabajo
Considerando que la entidad del gobierno estableciera, mediante acuerdo, el proceso básico de cálculo, tomemos el caso de 1 mes de trabajo con un sueldo mensual de $31,000.00
| Dividimos: | |
| 40 días de aguinaldo / 365 días del año | = 0.10 |
| 31,000 pesos mensuales / 30 días | = $1,033.33 |
| Multiplicamos: | |
| 0.10 x días trabajados (30) | = 3 |
| Multiplicamos: | |
| 3 x 1,033.33 | = $3,099.99 |
- Por 3 meses de trabajo
| Dividimos: | |
| 40 días de aguinaldo / 365 días del año | = 0.10 |
| 31,000 pesos mensuales / 30 días | = $1,033.33 |
| Multiplicamos: | |
| 0.10 x días trabajados (90) | = 9 |
| Multiplicamos: | |
| 9 x 1,033.33 | = $9,299.97 |
- Por 6 meses de trabajo
| Dividimos: | |
| 40 días de aguinaldo / 365 días del año | = 0.10 |
| 31,000 pesos mensuales / 30 días | = $1,033.33 |
| Multiplicamos: | |
| 0.10 x días trabajados (180 días) | = 18 |
| Multiplicamos: | |
| 18 x 1,033.33 | = $18,599.94 |
- Por 12 meses de trabajo
Para el ejercicio anual, el cálculo se simplifica a la fórmula básica general, solo determinando el salario diario.
| Dividimos: | |
| 31,000 pesos mensuales / 30 días | = $1,033.33 |
| Multiplicamos: | |
| 1,033.33 x 40 días de aguinaldo | = $41,333.20 |
La gestión de esta prestación resulta más eficiente mediante un sistema de nómina en línea, que considere todas las variables como días no laborados, tiempo extra y otros factores que influyen en la cantidad final del aguinaldo.
Aguinaldo a personas con salario variable
Para el personal que recibe una remuneración variable, las disposiciones señalan que se debe calcular el promedio de sueldo mensual (30 días) para determinar el salario diario y proceder con los cálculos mencionados anteriormente.
Artículo 96 de la Ley del ISR
El aguinaldo del personal de una empresa privada está gravado según las tablas de retenciones del artículo 96 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta.
Existe una parte proporcional exenta equivalente a 30 UMAs diarias. Para el 2024, el valor de la UMA diaria es de $108.57, por lo que la cantidad de $3,257.10 del aguinaldo no está sujeta al impuesto, aplicándose el ISR al monto restante.
Es importante recordar que, de conformidad con el artículo 42-Bis de la LFTSE, el aguinaldo para el personal del gobierno está exento de retenciones de impuestos.
Fechas de pago del aguinaldo para empleados del Estado y sector privado
La LFTSE, establece las siguientes fechas:
Primer pago del aguinaldo: 50% antes del 15 de diciembre y el restante, a más tardar, el 15 de enero.
Y, de acuerdo con el «Decreto que establece las disposiciones para el otorgamiento del aguinaldo correspondiente al ejercicio fiscal 2024», en su artículo sexto señala que se puede cubrir a partir del 11 de noviembre de 2024.
Por otro lado, para el sector privado, su fecha base es:
Aguinaldo completo antes del 20 de diciembre
Aguinaldo para trabajadores del Estado: aspectos clave y beneficios
El aguinaldo representa un ingreso extra significativo, especialmente para los servidores públicos, debido al equivalente de 40 días de salario adicional a su ingreso mensual.
Debido a que representa más de un mes adicional de ingresos, tiene un gran impacto positivo en la calidad de vida y bienestar de los trabajadores del gobierno de México y sus familiares, permitiéndoles cubrir gastos extra propios de la temporada navideña.
Más allá del beneficio individual, el aguinaldo también es un importante incentivo y reconocimiento al trabajo realizado por los empleados públicos a lo largo del año. Actúa como un estímulo que fortalece su compromiso y productividad, al tiempo que impulsa el consumo y la actividad económica en la época decembrina, beneficiando a la sociedad en su conjunto.
En resumen, el aguinaldo es un pilar en el sistema de compensación a los empleados, tanto para el sector público como para el privado.
Preguntas frecuentes sobre el aguinaldo de trabajadores y empleados estatales
¿Cuándo entra en vigor el aguinaldo de 30 días para el sector privado?
La propuesta de reforma para aumentar el aguinaldo a 30 días de salario en el sector privado todavía se encuentra en proceso legislativo. Actualmente, el mínimo legal sigue siendo de 15 días de salario, de conformidad con la Ley Federal del Trabajo.
Pero, si la reforma es aprobada antes del 20 de diciembre, los patrones deberán entregar el equivalente a 30 días de salario mínimo.
¿A los cuántos meses de trabajo puedo recibir aguinaldo?
El aguinaldo es un derecho que se genera desde el primer día de trabajo y se paga de forma proporcional al tiempo laborado durante el año, independientemente de la duración del periodo trabajado.
¿Cómo se relaciona la nómina con el pago del aguinaldo 2024?
El aguinaldo suele pagarse en conjunto con la nómina, como un pago extraordinario, considerando el salario base del trabajador, los días trabajados durante el año, las deducciones correspondientes y el cálculo de impuestos aplicables.
¿Cómo determinar cuánto aguinaldo recibo por año, mes o semestre?
Como vimos anteriormente, puedes determinar el monto del aguinaldo de la siguiente forma:
- Identifica tu salario diario.
- Multiplica por los días de aguinaldo (40 para servidores públicos y 15 para sector privado).
- Multiplica por los días trabajados.
Es un proceso que puede ajustarse sin problemas a cualquier periodo de tiempo.
¿El área de Recursos Humanos es la encargada del pago del aguinaldo?
El área de Recursos Humanos, en coordinación con el departamento de nómina, es el responsable de calcular el monto correspondiente, aplicar las retenciones y gestionar el pago.
¿Cómo aprovechar tu aguinaldo para finanzas saludables en 2024 y 2025?
- Prioriza pagar tus deudas pendientes con el ingreso extra.
- Crea un fondo de emergencia y destina un porcentaje del aguinaldo al mismo.
- Invierte una parte de tu aguinaldo en desarrollo profesional (cursos, webinars, entre otros).
- Planifica tus gastos fuertes del siguiente año.
Aplica el aguinaldo de tus empleados con Aspel NOI, teniendo la confianza de que podrás cumplir con tu obligación correctamente y en tiempo.